Le agevolazioni fiscali sul mutuo

Agevolazioni fiscali per l'acquisto della prima casa

Acquistare la prima casa rappresenta un passo importante nella vita di molte persone, ma anche un investimento rilevante. Per questo motivo, lo Stato italiano ha previsto diverse agevolazioni fiscali che possono rendere più sostenibile il percorso verso la proprietà dell’abitazione principale. Conoscere e sfruttare questi vantaggi può fare una grande differenza, soprattutto per i giovani e le famiglie che si affacciano per la prima volta al mercato immobiliare.

Detrazioni fiscali

Tra le misure più significative troviamo le detrazioni fiscali legate al mutuo ipotecario, che consentono di abbattere il carico fiscale annuo.

• Interessi passivi e oneri accessori: è possibile detrarre il 19% degli interessi passivi versati annualmente sul mutuo contratto per acquistare la prima casa, fino a un massimo di 4.000 euro. La detrazione si estende anche a spese di perizia, costi notarili e altri oneri legati alla stipula dell’ipoteca, contribuendo così ad alleggerire anche le spese iniziali.
• Imposta di registro ridotta: in caso di acquisto da un privato o da un’impresa esente IVA, l’imposta di registro scende al 2% del valore catastale dell’immobile, contro il 9% previsto per le seconde case. Un risparmio notevole, soprattutto se si considera il valore medio degli immobili.
• Detrazioni nel primo anno: oltre agli interessi sul mutuo, nel primo anno è possibile portare in detrazione anche le spese notarili, le spese di perizia e i costi relativi all’iscrizione o cancellazione dell’ipoteca, riducendo l’impatto economico iniziale dell’acquisto.

Requisiti per accedere alle agevolazioni

Per beneficiare di queste misure è indispensabile rispettare alcuni requisiti fondamentali. L’immobile deve essere destinato ad abitazione principale e non può rientrare nelle categorie catastali di lusso (A/1, A/8, A/9). Inoltre, deve trovarsi nel comune in cui l’acquirente ha o si impegna a trasferire la residenza entro 18 mesi dalla stipula dell’atto.

Chi ha già usufruito di agevolazioni prima casa può beneficiarne nuovamente, a condizione che venda il precedente immobile agevolato entro 12 mesi dalla data del nuovo acquisto.

Infine, le detrazioni spettano al titolare del mutuo, anche se l’immobile è abitato da un familiare. Il contratto di mutuo deve essere stipulato per l’acquisto della prima casa e garantito da ipoteca entro dodici mesi dalla firma.

Novità legislative e ulteriori sostegni

Nel contesto della Legge di Bilancio 2025 sono state introdotte o confermate importanti misure a favore di chi acquista la prima casa, con l’obiettivo di ampliare l’accesso al credito e sostenere le categorie più fragili.

• Proroga delle agevolazioni fino al 31 dicembre 2027: è stato esteso il termine per beneficiare della garanzia pubblica del Fondo Prima Casa, che può arrivare fino all’80% della quota capitale del mutuo, per chi ha un ISEE non superiore a 40.000 euro.
• Categorie prioritarie: hanno diritto a condizioni più favorevoli le giovani coppie, le famiglie monogenitoriali con figli minori, i giovani under 36, i conduttori di alloggi IACP e le famiglie numerose. Queste categorie possono accedere più facilmente al mutuo, anche con requisiti reddituali ridotti.
• Potenziamento del Fondo di garanzia: per sostenere queste misure, la legge prevede un aumento di 130 milioni di euro per il 2025 e 270 milioni per il biennio 2026-2027, risorse destinate a favorire un numero maggiore di richieste.

Per chi ha meno di 36 anni, il mutuo assistito dal Fondo Prima Casa rappresenta una delle opzioni più vantaggiose oggi disponibili. Grazie alla garanzia pubblica, le banche applicano condizioni più favorevoli, facilitando l’accesso al credito anche in presenza di una minore capacità reddituale. Questa misura ha l’obiettivo di ridurre l’importo della rata mensile e semplificare il processo di ottenimento del mutuo.

Consigli pratici per l'acquisto della prima casa

Simula la rata del mutuo online

Prima di firmare un contratto, è sempre utile utilizzare gli strumenti online per calcolare la rata del mutuo. Attraverso simulatori come Mutui.it, puoi valutare differenti combinazioni di durata e tassi, anticipando l’impatto che avrà sul tuo bilancio familiare.

Valuta le offerte delle banche

Ogni istituto di credito propone soluzioni diverse: quasi tutti offrono una gamma di mutui per la prima casa con condizioni flessibili e tassi competitivi, pensati per rispondere alle esigenze di giovani e famiglie. Un confronto attento delle offerte disponibili sul mercato può aiutarti a individuare la soluzione più conveniente e adatta al tuo profilo.